國泰投資公司緊密圍繞集團公司高新技術(shù)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，形成了以事業(yè)部為關(guān)鍵抓手的現(xiàn)代化運營管理模式。為進一步增強事業(yè)部制運營管理的規(guī)范性和有效性，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，近期，國泰投資公司充分整合資源對各事業(yè)部所屬的9家全資、控股公司2021年度的經(jīng)營情況開展了內(nèi)部審計工作。

本輪審計工作，堅持審計監(jiān)督和服務(wù)經(jīng)營相結(jié)合，根據(jù)國泰投資公司事業(yè)部式組織結(jié)構(gòu)特點，聚焦內(nèi)部管理，更新設(shè)計理念，創(chuàng)新審計方式，突出審計重點，強化審計結(jié)果運用，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計職能。通過橫向擴展，覆蓋公司業(yè)務(wù)全范圍；通過縱向延伸，充分利用制度制定、流程設(shè)計、過程參與、數(shù)據(jù)對比、經(jīng)營分析、監(jiān)督整改等手段，形成事前、事中、事后審計流程閉環(huán)。

一是優(yōu)化審計主體，提高審計能力。國泰投資公司業(yè)務(wù)范圍涉及醫(yī)療、酒店、地產(chǎn)、基金等多領(lǐng)域，對審計的專業(yè)與行業(yè)知識提出了更高的要求。為提升公司內(nèi)部審計專業(yè)化水平，打造一只具備專業(yè)技能和業(yè)務(wù)職能的審計隊伍，公司以內(nèi)部審計人員為基礎(chǔ)力量，抽調(diào)平臺相關(guān)部門及下屬公司專業(yè)人員，建立內(nèi)部審計人才庫，并以月為單位定期開展交流溝通，不斷優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)提升素質(zhì)能力。同時，根據(jù)各企業(yè)不同行業(yè)特點和審計要求，聯(lián)合外部專業(yè)審計機構(gòu)，共同開展審計工作，增強審計能力。

二是創(chuàng)新組織形式，提高審計效率。積極落實集團公司部署，緊跟公司高質(zhì)量發(fā)展步伐，圍繞國泰投資公司主營業(yè)務(wù)方向，按照各所屬企業(yè)行業(yè)特點，加強協(xié)同配合，聯(lián)合公司各事業(yè)部對所屬公司進行審計，在具體審計過程中，由各事業(yè)部對各所屬領(lǐng)域企業(yè)進行組織協(xié)調(diào)。事業(yè)部所屬各公司，在業(yè)務(wù)處理及內(nèi)部管理上具有高度相似性，通過創(chuàng)新組織形式，以事業(yè)部為基礎(chǔ)開展內(nèi)部審計工作，有利于提高內(nèi)部審計溝通效率，也更容易發(fā)現(xiàn)并解決各業(yè)務(wù)板塊中存在的共性問題，有利于探索并形成適合國泰投資公司組織結(jié)構(gòu)特點的審計模式。

三是拓展審計維度，提升審計價值。通過對數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)更深層次的經(jīng)營問題。如大健康事業(yè)部，對營業(yè)收入、現(xiàn)金流、能耗、人均產(chǎn)值等方面的經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析，形成專門分析報告，找出能耗等成本支出的薄弱環(huán)節(jié)；如綜合事業(yè)部，對酒店的成本核算、收入結(jié)構(gòu)等經(jīng)營數(shù)據(jù)進行剖析，為進一步提高經(jīng)濟效益提供了數(shù)據(jù)參考。上述工作發(fā)揮了內(nèi)部審計在優(yōu)化經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效率、降低運營成本、提升經(jīng)濟效益的作用，為事業(yè)部的經(jīng)營決策提供了有效支持。

四是落實整改結(jié)果，提高審計成效。推動監(jiān)督融合，助力審后整改，充分發(fā)揮“審后監(jiān)督”職能，監(jiān)督配合各事業(yè)部的整改，真正做到發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、整改問題，以整改促管理，保障公司各項管理制度的有效執(zhí)行。

本輪審計通過更新審計理念，創(chuàng)新審計模式，優(yōu)化審計隊伍，多措并舉，持續(xù)推進審計質(zhì)量建設(shè)，補齊制度短板、消除監(jiān)督盲區(qū)，不僅發(fā)揮了審計的監(jiān)督作用，更是助力企業(yè)管理升級。后期，公司將主動適應(yīng)新形勢新要求,結(jié)合傳統(tǒng)審計手段，積極探索內(nèi)部審計信息化、平臺化、嵌入化建設(shè)工作。